DOCHODY PODATKOWE: CHARAKTERYSTYKA, RODZAJE I PRZYKŁADY - DUDAS - 2026

Te wpływy z podatku są dochody pobierane przez rządy za pośrednictwem podatków, głównym źródłem dochodów w państwie. Można je pozyskiwać ze źródeł, takich jak osoby fizyczne, spółki publiczne, handel i tantiemy za zasoby naturalne.

Są one zdefiniowane jako dochód uzyskany z podatków dochodowych i dochodowych, składek na ubezpieczenie społeczne, podatki od produktów i usług, podatki od wynagrodzeń, podatki od nieruchomości i inne podatki.

Źródło: pixabay.com

Całkowity dochód z podatków jako procent produktu krajowego brutto (PKB) wskazuje odsetek tego, co jest produkowane w kraju, które rząd pobiera z podatków. Można to uznać za wskaźnik poziomu, do którego rząd kontroluje zasoby gospodarki.

Obciążenie podatkowe mierzy się, przyjmując całkowity przychód z podatków jako odsetek PKB.

Nieskuteczne ściąganie podatków jest największe w krajach charakteryzujących się ubóstwem, dużym sektorem rolniczym i dużymi kwotami pomocy zagranicznej.

cechy

Opodatkowanie jest kluczowym zadaniem w każdym kraju, ponieważ zwiększa się zdolność i odpowiedzialność państwa.

Rząd generalnie opodatkowuje swoich rezydentów indywidualnych i korporacyjnych, aby pomóc w finansowaniu robót publicznych i usług, a także w budowie i utrzymaniu infrastruktury używanej w danym kraju. Pobrany podatek służy poprawie gospodarki i każdego jej mieszkańca.

Poziom podatków jest wskaźnikiem zdolności państwa. Kraje rozwinięte podnoszą podatki i dlatego mogą świadczyć lepsze usługi. Jednocześnie wysokie podatki zmuszają ich do rozliczania się przed obywatelami, wzmacniając w ten sposób demokrację.

Ściąganie podatków

Tak jak istnieją różne rodzaje podatków, różni się również sposób ich pobierania.

Ponadto agencja pobierająca podatki może nie być częścią rządu centralnego, ale raczej stroną trzecią upoważnioną do pobierania podatków.

Zapłata podatków według stawek nałożonych przez państwo jest obowiązkowa. Uchylanie się od opodatkowania, czyli umyślne nieuiszczenie wszystkich zobowiązań podatkowych, jest karalne.

Zmiany w poziomie opodatkowania

Wpływ zmiany poziomu podatku na całkowite dochody podatkowe zależy od produktu objętego dochodzeniem, aw szczególności od elastyczności cenowej popytu.

Gdy cena towarów jest nieelastyczna, podniesienie podatków spowoduje niewielki spadek popytu, który nie będzie wystarczający, aby zaszkodzić wyższemu podatkowi pobieranemu od jednostki. W związku z tym całkowite dochody z podatków wzrosną.

Wręcz przeciwnie, w przypadku produktów o elastycznej cenie wzrost stawki podatkowej prowadziłby do spadku dochodów podatkowych.

Rodzaje

Systemy podatkowe różnią się znacznie w poszczególnych krajach. Ważne jest, aby zarówno osoby fizyczne, jak i firmy dokładnie przestudiowały przepisy podatkowe w nowej lokalizacji przed uzyskaniem dochodu lub rozpoczęciem tam działalności.

Podatek dochodowy

Jest to podatek, który rządy nakładają na dochody osób fizycznych podlegających ich jurysdykcji. Jest to procent indywidualnych zarobków złożony w rządzie federalnym

Zgodnie z prawem podatnicy muszą co roku składać zeznanie podatkowe w celu określenia swoich zobowiązań podatkowych.

Podatek od osób prawnych

Jest to podatek nakładany przez rząd na zysk przedsiębiorstwa. Pieniądze uzyskane z podatków korporacyjnych są wykorzystywane jako źródło dochodu narodu do finansowania programów państwowych.

Zasady dotyczące podatków od przedsiębiorstw różnią się znacznie na całym świecie, ale do uchwalenia muszą zostać zatwierdzone przez rząd danego kraju.

Podatek od sprzedaży

To hołd dla konsumpcji, który rząd nakłada na sprzedaż usług i produktów. Tradycyjny podatek od sprzedaży jest pobierany w punkcie sprzedaży i przez sprzedawcę detalicznego, a następnie przekazywany rządowi.

Podatek własnościowy

Jest to podatek od nieruchomości, naliczany przez samorząd, który płaci właściciel nieruchomości. Podatek jest generalnie oparty na wartości aktywów nieruchomości, w tym gruntu.

Taryfa

Jest to podatek, który kraj nakłada na towary i usługi importowane z innych krajów. Służą do ograniczania importu poprzez podwyższanie cen towarów i usług kupowanych w innym kraju, czyniąc je mniej atrakcyjnymi dla krajowych konsumentów.

Podatek majątkowy

Jest to podatek od nieruchomości, których wartość przekracza ustawową granicę wykluczenia ustaloną w chwili śmierci właściciela. Tylko kwota, która przekracza ten minimalny próg, podlega opodatkowaniu.

Oblicza się go na podstawie godziwej wartości rynkowej majątku, a nie kwoty, którą zmarły pierwotnie zapłacił za swój majątek.

Przykład

Dochody z podatków w Stanach Zjednoczonych

Około 48% dochodów federalnych pochodzi z podatku dochodowego od osób fizycznych, 9% z podatku dochodowego od osób prawnych, a kolejne 35% z podatków od wynagrodzeń, z których finansowane są programy zabezpieczenia społecznego. Reszta pochodzi z innego rodzaju źródeł.

Rząd federalny podniósł dochody w wysokości 3,3 bln USD w 2017 r., Co odpowiada około 17,3% PKB. W ciągu ostatnich 50 lat dochody federalne wynosiły średnio 17,3% PKB.

Podatek indywidualny

Podatek dochodowy jest największym źródłem dochodów federalnych od 1950 r., Stanowiąc 8,3% PKB w 2017 r.

W ostatnich latach dochody z tego podatku wzrosły do ​​9,9% PKB w 2000 r., U szczytu boomu gospodarczego lat 90. Następnie spadły do ​​6,1% w 2010 r., Po wielkiej recesji 2007-2009.

Podatek od osób prawnych

Podatek dochodowy od osób prawnych jest źródłem dochodu, który wykazuje tendencję spadkową. Spadły one ze średnio 3,7% PKB pod koniec lat 60. do średnio zaledwie 1,7% PKB w ciągu ostatnich pięciu lat.

Podatek od wynagrodzeń

Podatki od wynagrodzeń od wynagrodzeń i zarobków, z których finansowane jest ubezpieczenie społeczne, stanowią większość dochodów z programów zabezpieczenia społecznego.

Ponadto istnieją podatki od wynagrodzeń w systemie emerytalnym, program ubezpieczenia na wypadek bezrobocia i federalne składki emerytalne pracowników.

Innych źródeł

Rząd federalny pobiera również dochody z podatków od nieruchomości i darowizn, cła, zyski Systemu Rezerwy Federalnej oraz różne opłaty i opłaty.

Bibliografia

1. Wikipedia, wolna encyklopedia (2019). Dochód z podatków. Zaczerpnięte z: en.wikipedia.org.
2. Dane OECD (2019). Dochód z podatków. Zaczerpnięte z: data.oecd.org.
3. Julia Kagan (2019). Definicja podatków. Investopedia. Zaczerpnięte z: investopedia.com.
4. Dług (2019). Rodzaje podatków. Zaczerpnięte z: dług.org.
5. Centrum Polityki Podatkowej (2019). Jakie są źródła dochodów rządu federalnego? Zaczerpnięte z: taxpolicycenter.org