INWESTYCJE TYMCZASOWE: CZYM ONE SĄ, DOCHODY, RODZAJE, PRZYKŁADY - DUDAS - 2025

Te tymczasowe inwestycje są papierami wartościowymi, które mogą być sprzedawane w najbliższej przyszłości, a dla których nie jest oczekiwanie, aby to zrobić. Inwestycje te są powszechnie stosowane, gdy firma ma nadwyżki środków krótkoterminowych, od których chce uzyskać odsetki, ale które będą potrzebne do finansowania działalności w najbliższej przyszłości.

Tego typu inwestycje są zwykle bardzo bezpieczne, ale w konsekwencji mają dość niską stopę zwrotu. Inwestycje tymczasowe są klasyfikowane w bilansie jako aktywa obrotowe.

Źródło: pixabay.com

Inwestycje tymczasowe są na ogół wykazywane w bilansie jako aktywa obrotowe i często grupuje się je w kategorie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

Ta klasyfikacja ma sens, ponieważ wielu potencjalnych nabywców łatwo zamienia papiery wartościowe na gotówkę. Inwestycje te mogą być również wymienione jako komercyjne papiery wartościowe, jeśli są aktywnie zarządzane.

Stałe inwestycje mogą zapewnić bezpieczną przyszłość, ale pozbawiają firmę tak potrzebnej krótkoterminowej płynności.

Mądra inwestycja

Dlatego rozsądnym posunięciem jest zainwestowanie części oszczędności w tymczasowe inwestycje, które mogą zapewnić skromne zwroty i zapewnić krótkoterminową płynność w razie potrzeby.

Spółki z silną pozycją gotówkową będą miały w bilansie tymczasowy rachunek inwestycyjny.

W rezultacie firma może pozwolić sobie na inwestowanie nadwyżki gotówki w akcje, obligacje lub ekwiwalenty gotówki, aby uzyskać wyższe odsetki niż na normalnym koncie oszczędnościowym.

Co to są inwestycje tymczasowe?

Inwestycje tymczasowe to inwestycje krótkoterminowe, których celem jest zapewnienie bezpiecznej przystani dla gotówki w oczekiwaniu na przyszłe wykorzystanie możliwości zapewniających większe zyski.

Typowy termin spłaty tymczasowych inwestycji wynosi od trzech do dwunastu miesięcy, chociaż w przypadku niektórych inwestorów i produktów nie jest rzadkością od jednego do trzech lat.

W przypadku firmy inwestycje tymczasowe są częścią konta znajdującego się w sekcji aktywów obrotowych bilansu. To konto zawiera wszystkie inwestycje dokonane przez firmę, które mają zamienić się w gotówkę w ciągu roku.

Inwestycje krótkoterminowe mogą również odnosić się do wysokiej jakości, wysoce płynnych rodzajów inwestycji wykorzystywanych przez inwestorów do tymczasowego przechowywania gotówki, który jest ogólnie porównywany do indeksu bonów skarbowych.

Celem tymczasowej inwestycji, zarówno dla przedsiębiorstw, jak i dla inwestorów indywidualnych lub instytucjonalnych, jest ochrona kapitału, a jednocześnie generowanie zwrotu podobnego do zwrotu z indeksu obligacji skarbowych lub innego podobnego wskaźnika referencyjnego .

Wymagania

Firma ma dwa podstawowe wymagania, aby zaklasyfikować inwestycję jako tymczasową. Po pierwsze, musi być płynny. Dwa przykłady to: papiery wartościowe, które są przedmiotem obrotu na głównych giełdach i są często przedmiotem obrotu, oraz obligacje Skarbu Państwa Stanów Zjednoczonych.

Po drugie, kierownictwo musi zamierzać sprzedać inwestycję w stosunkowo krótkim czasie, na przykład 12 miesięcy. Uwzględniono również premię, która rośnie w tym okresie.

Mogą one być krótkoterminowe i muszą być przedmiotem aktywnego obrotu, aby można je było uznać za płynne. Papiery krótkoterminowe mają pierwotny termin zapadalności krótszy niż jeden rok, tak jak amerykańskie papiery skarbowe i papiery komercyjne.

Dochód z tymczasowych inwestycji

Inwestycje tymczasowe zawsze dają lepszy zwrot niż gotówka, co generuje stopę procentową 0%. Z tego powodu większość firm decyduje się na tymczasowe inwestycje w bilansie.

Istnieją różne tymczasowe inwestycje, które różnią się stopniem ryzyka. Przy wyborze krótkoterminowych opcji inwestycyjnych należy wziąć pod uwagę zależność między ryzykiem a dochodem.

Najbezpieczniejsze miejsca na tymczasowe inwestycje to opcje o niskich dochodach i stałym dochodzie, takie jak bon skarbowy, konto oszczędnościowe lub bankowe świadectwo depozytowe.

Zbywalne udziałowe papiery wartościowe obejmują inwestycje w akcje zwykłe i uprzywilejowane. Przykładem zbywalnych dłużnych papierów wartościowych jest obligacja w innej firmie.

Mądrą strategią do przyjęcia jest rozłożenie inwestycji na szerokie spektrum ryzyka, inwestowanie większej ilości pieniędzy w inwestycje niskiego ryzyka, a mniej w inwestycje wysokiego ryzyka.

Bezpieczeństwo inwestycji

Ryzyko i dochód są ze sobą powiązane. Im wyższe ryzyko, tym większy potencjalny dochód, jakiego można się spodziewać. Im mniejsze ryzyko, tym niższy potencjalny dochód, którego można się spodziewać.

Zdecydowana większość czasu, kiedy inwestujesz w czek, rachunki oszczędnościowe i certyfikaty depozytowe, zainwestowany kapitał jest bezpieczny przez 99,9% czasu.

Jedynym sposobem utraty kapitału jest to, że bank, w którym znajduje się inwestycja, nie jest objęty żadnym ubezpieczeniem.

Niski dochód i inflacja

Chociaż są to bezpieczne rodzaje tymczasowych inwestycji w tym sensie, że nigdy nie stracisz swojego kapitału, w zależności od uzyskanej stopy procentowej, nadal istnieje ryzyko utraty pieniędzy z powodu inflacji. Z biegiem czasu inflacja niszczy siłę nabywczą pieniądza.

Historycznie inflacja wynosi 2-3% rocznie. Jeśli konto oszczędnościowe przynosi dochód w wysokości 1% rocznie, będzie tracić z powodu inflacji.

Inwestycja na koncie oszczędnościowym jest bezpieczną inwestycją w tym sensie, że nie dochodzi do utraty pierwotnych pieniędzy. Jednak konto oszczędnościowe nie jest bezpieczną inwestycją, ponieważ inflacja przekracza Twoje dochody.

Na tym polega niebezpieczeństwo bezpiecznych rodzajów tymczasowych inwestycji. Zainwestowane pieniądze nie są tracone, ale siła nabywcza jest tracona.

Jeśli jednak stopa procentowa kształtuje się w przedziale 2-3%, to dotrzymuje kroku inflacji i nie ma negatywnego wpływu na inwestycje.

Rodzaje tymczasowych inwestycji

Niektóre typowe tymczasowe inwestycje i strategie stosowane przez korporacje i inwestorów indywidualnych obejmują:

Akcje o niskim ryzyku

Ceny akcji opierają się na spekulacji ludzi, ponieważ inwestycje wiążą się z wysokim stopniem ryzyka. Istnieje jednak wiele „bezpiecznych” akcji, które są wspierane przez dobre wyniki biznesowe, w które warto zainwestować w ramach strategii krótkoterminowej.

Potrzeba trochę badań i badań, aby określić nieodłączną wartość akcji. Kluczem do zarabiania pieniędzy jest identyfikacja niedowartościowanych akcji i utrzymywanie ich do momentu osiągnięcia ich prawdziwej wartości.

Obligacje krótkoterminowe to kolejna opcja, którą również należy uznać za inwestycję tymczasową.

Certyfikaty depozytowe

Jest to lokata terminowa, która gwarantuje określony procent odsetek po upływie terminu zapadalności. Zaświadczenie o wpłacie na konto emerytalne może wskazywać na stałą kwotę dochodu z terminem zapadalności od 3 miesięcy do ponad 5 lat.

Lokaty te są oferowane przez banki. Zwykle płacą wyższe odsetki, ponieważ gotówka jest zablokowana na określony czas.

To najbezpieczniejsze miejsce na krótkoterminowe wpłaty pieniędzy po obligacjach skarbowych. Inną opcją jest przejście na rachunki oszczędnościowe o wysokim oprocentowaniu.

Fundusze rynku pieniężnego

Są doskonałym narzędziem inwestycyjnym do wyboru, inwestując przede wszystkim w amerykańskie obligacje, bony skarbowe i certyfikaty depozytowe.

Ich okres zapadalności jest krótki, co czyni je idealnymi dla inwestorów poszukujących inwestycji, które mogą zapewnić płynność w najbliższej przyszłości, jednocześnie osiągając przyzwoity dochód w krótkim okresie.

Bony i obligacje skarbowe

Kupowanie bonów skarbowych i obligacji jest najbezpieczniejszym narzędziem krótkoterminowego inwestowania, jaki można wybrać.

Przy wsparciu rządu USA jest to najlepsza i najbezpieczniejsza opcja inwestowania krótkoterminowego.

Fundusze obligacji

Strategie te, oferowane przez profesjonalnych zarządzających aktywami, są najlepsze w krótszych ramach czasowych. Ze względu na ryzyko mogą zaoferować lepsze zwroty niż średnia. Musisz tylko wziąć pod uwagę stawki.

Obligacje komunalne

Obligacje te, emitowane przez lokalne, stanowe lub pozarządowe agencje rządowe, mogą oferować wyższe zyski i korzyści podatkowe.

Przykłady

Microsoft

Na dzień 31 marca 2018 roku Microsoft Corp. miał w swoim bilansie łącznie 135 miliardów dolarów tymczasowych inwestycji.

Największym składnikiem były papiery wartościowe rządu i agencji USA, które wynosiły 108 miliardów dolarów.

Następnie pojawiły się obligacje korporacyjne o wartości 6,1 miliarda USD, zagraniczne obligacje rządowe o wartości 4,7 miliarda USD oraz papiery wartościowe zabezpieczone hipoteką lub aktywami o wartości 3,8 miliarda USD.

Certyfikaty depozytowe były warte 2 miliardy dolarów, a miejskie papiery wartościowe 269 milionów dolarów.

Manzana

Jeśli chodzi o Apple Inc., na dzień 31 marca 2018 r. Posiadał tymczasowe inwestycje, notowane jako rynkowe papiery wartościowe, o łącznej wartości 254 miliardów USD.

Dwie największe inwestycje to korporacyjne papiery wartościowe o wartości 138 miliardów dolarów i amerykańskie papiery skarbowe o wartości 62,3 miliardów dolarów.

Inwestycja firmy w papiery komercyjne była warta 17,4 miliarda dolarów, a fundusze inwestycyjne - 800 milionów dolarów. Apple miał również papiery wartościowe spoza Stanów Zjednoczonych o wartości 8,2 miliarda USD oraz certyfikaty lub depozyty terminowe o wartości 7,3 miliarda USD.

Papiery hipoteczne lub papiery wartościowe zabezpieczone aktywami kosztowały 20 miliardów dolarów, a miejskie papiery wartościowe 973 milionów dolarów, uzupełniając ich tymczasowe inwestycje.

Bibliografia

1. Steven Bragg (2018). Inwestycje tymczasowe. Narzędzia księgowe. Zaczerpnięte z: accounttools.com.
2. Will Kenton (2019). Definicja inwestycji krótkoterminowych. Investopedia. Zaczerpnięte z: investopedia.com.
3. Mój kurs rachunkowości (2019). Co to są inwestycje krótkoterminowe? Zaczerpnięte z: myaccountingcourse.com.
4. Omkar Phatak (2019). Rodzaje inwestycji krótkoterminowych. Zaczerpnięte z: wealthhow.com.
5. Jon Dulin (2019). Najlepsze rodzaje inwestycji krótkoterminowych dla maksymalnego zysku. Money Smart Guides. Zaczerpnięte z: moneysmartguides.com.
6. Wall Street Mojo (2019). Inwestycje krótkoterminowe w bilansie. Zaczerpnięte z: wallstreetmojo.com.