BUDŻET FINANSOWY: CHARAKTERYSTYKA, DO CZEGO SŁUŻY, RODZAJE - DUDAS - 2026

Budżet finansowy jest prognozowanie przychodów i kosztów działalności w perspektywie krótko- i długoterminowej. Prawidłowe prognozy przepływów pieniężnych pomogą firmie we właściwym osiągnięciu celów.

Przygotowanie tego budżetu obejmuje szczegółowy budżet bilansu, budżet przepływów pieniężnych, źródła przychodów i wydatków firmy itp.

Źródło: pixabay.com

Ocena przychodów i kosztów przeprowadzana jest w okresach miesięcznych, kwartalnych, półrocznych lub rocznych, w zależności od tego, co jest najbardziej odpowiednie dla organizacji.

Budżetowanie finansowe to bardzo potężne narzędzie do osiągania długoterminowych celów biznesowych. Na bieżąco informuje akcjonariuszy i innych członków organizacji o działalności spółki.

Ogólnie budżet ten jest planowany na jeden rok. Firmy mogą prognozować budżety na przyszłość, jeśli chcą uzyskać pożyczki bankowe lub inny rodzaj finansowania. Jednak ze względów praktycznych budżety finansowe mogą być rozsądnie dokładne tylko przez jeden rok.

Plan strategiczny

Budżet finansowy jest częścią głównego budżetu firmy. Główny budżet jest częścią strategicznego biznesplanu firmy na przyszłość.

Budżety finansowe odzwierciedlają cele firmy, które są powiązane z planem strategicznym firmy. Odzwierciedlają również biznesplan firmy, w szczególności biznesplan działania.

Plan strategiczny firmy przewiduje działania na najbliższe pięć lat. Budżet finansowy na ogół nie jest planowany na ten okres.

cechy

Budżet finansowy zawiera informacje o tym, jak firma pozyska gotówkę w przyszłości i jak wyda ją w tym samym okresie.

Jedną z sekcji budżetu finansowego jest budżet kasowy, który opisuje przyszłe wydatki gotówkowe i alokuje wpływy gotówki na ich pokrycie.

Budżet na wydatki kapitałowe to kolejna część budżetu finansowego, która dotyczy głównych przyszłych wydatków, takich jak rozbudowa nowego budynku.

Zobaczysz wiele budżetów finansowych, które budżetują tylko rachunek zysków i strat. Chociaż wydatki z tytułu odsetek pochodzą z budżetu finansowego, to nie tylko budżet rachunku zysków i strat.

Bilans jest również zapisany w budżecie. Budując budżet dla obu, możesz zobaczyć zapotrzebowanie na przepływy pieniężne dla całej operacji.

Jeśli budżet zostanie sporządzony tylko dla rachunku zysków i strat, wydatki kapitałowe, które mogą być konieczne, takie jak zakup nowego zakładu i / lub wyposażenia, nie będą brane pod uwagę.

Kupując nowe aktywa, musisz również zaplanować obsługę zadłużenia tych aktywów.

Podobieństwa i różnice z budżetem operacyjnym

Zarówno budżety operacyjne, jak i finansowe zależą od tych samych oczekiwań, jeśli chodzi o dochody.

W każdym przypadku wyniki osiągnięte w przeszłości i trendy rynkowe są wykorzystywane do określenia przyszłej sprzedaży, dochodów z inwestycji i wpływów ze sprzedaży aktywów, zgodnie z planem budżetowym.

Jednak budżety organizacji równoważą te dochody z przyszłymi wydatkami, podczas gdy budżet finansowy szuka sposobów na wydanie części lub całości dochodów.

Budżet finansowy obejmuje również bilans, który rejestruje aktywa i pasywa organizacji w dowolnym momencie, niezależnie od przewidywanych dochodów lub wydatków.

Jaki jest budżet finansowy?

Budżet pomaga organizacji przydzielić zasoby do różnych działów i działań, aby efektywnie zarządzać przepływami pieniężnymi firmy. Istnieje wiele rodzajów budżetów, jednym z nich jest budżet finansowy.

Budżet ten zapewnia firmie lepszą kontrolę i skuteczny mechanizm planowania w celu zarządzania wpływami i wypływami pieniędzy.

Przedstaw plan rozwoju firmy. Dotyczy nie tylko finansowych aspektów działalności, ale także kontroluje efektywność operacyjną.

Dzięki budżetowi finansowemu organizacja jest dobrze przygotowana do pokrycia krótko- i długoterminowych wydatków. Dobry budżet pomaga w jak najkrótszym czasie osiągać cele i zadania firmy.

Cel, powód

Może napędzać rozwój firmy, pomagać w analizowaniu wydajności w celu wprowadzania niezbędnych zmian na podstawie porównania rzeczywistego z budżetem, pomagając pracownikom zrozumieć ich wyniki finansowe i planować ulepszenia. Budżet finansowy służy do:

- Upewnij się, że planujesz wzrost finansowy.

- Podejmuj decyzje biznesowe, takie jak zatrudnianie nowych pracowników, kupowanie aktywów lub sprzętu.

- Zintegruj przepływ środków pieniężnych, aby sprawdzić, czy wydatki mogą zostać pokryte i sfinansowane nowe projekty.

- Monitoruj wydajność zespołu roboczego i motywuj go do osiągania celów.

- Sprawdź przepływ gotówki, zanim stanie się problemem.

- Oceń sezonowe szczyty i doliny w celu ich zaplanowania.

Budżet finansowy pomaga w biznesplanie i kontroluje wpływy i wypływy środków pieniężnych oraz ogólną sytuację finansową.

Pomaga również firmie w realizacji długoterminowych celów. są przydatne dla inwestorów finansowych, którzy muszą mierzyć kondycję firmy i rozumieć jej sytuację finansową w stosunku do konkurencji.

Rodzaje

Budżet gotówkowy

Firmy mogą wykazywać rentowność, ale upadać z powodu złego harmonogramu przepływów pieniężnych.

Bardzo małe firmy są zazwyczaj zobowiązane do płacenia dostawcom gotówką, ale sprzedają swoim klientom na kredyt. W rezultacie często mają problemy z przepływem gotówki.

Opracowanie budżetu gotówkowego to najlepszy sposób na śledzenie przepływów pieniężnych i świadomość, że możesz być na bieżąco.

Budżet kasowy informuje o wpływach i wypływach pieniędzy z firmy. Przepływy pieniężne firmy stale się zmieniają, dlatego budżet gotówkowy również powinien się zmieniać.

Należy wziąć pod uwagę, że budżet nie jest procesem statycznym, ale procesem dynamicznym. Gdy informacje o procesach finansowych firmy ulegają zmianie, muszą natychmiast znaleźć odzwierciedlenie w budżecie kasowym.

Bilans budżetowy

Saldo budżetowe składa się z wielu innych budżetów. Główny składnik tego budżetu obejmuje budżet produkcji i związane z nim budżety.

Budżet wydatków inwestycyjnych

Właściciele firm muszą od czasu do czasu decydować, czy wymienić zakłady i maszyny, czy też kupić nowe zakłady i sprzęt, aby się rozwijać. Są to tak zwane wydatki kapitałowe.

Kupowanie środków trwałych wymaga szczególnej uwagi, ponieważ są to duże zakupy, kosztują dużo pieniędzy i trwają kilka lat. Przy rozważaniu zakupu środków trwałych należy wziąć pod uwagę takie kwestie, jak wartość pieniądza w czasie i amortyzacja.

Budżet nakładów inwestycyjnych odnosi się do wydatków związanych z maszynami i maszynami lub wszelkimi środkami trwałymi przedsiębiorstwa.

Przygotowując budżet wydatków inwestycyjnych, brane są pod uwagę takie czynniki, jak amortyzacja, koszt instalacji, okres użytkowania maszyn itp.

Jak to jest zrobione?

Budżet finansowy działa jak mapa drogowa zwiększania zysków. W najprostszej formie prognozuje przyszłą sprzedaż, koszty, zyski i przepływy pieniężne.

Aby przygotować budżet finansowy, ważne jest, aby najpierw przygotować budżet operacyjny. Budżet operacyjny opisuje działalność dochodową przedsiębiorstwa.

Za pomocą budżetu operacyjnego organizacja może przewidzieć koszty sprzedaży i produkcji. Na przykład budżet sprzedaży i budżet produkcji muszą być znane, zanim będzie można przygotować budżet finansowy.

Dlatego budżet finansowy jest przygotowywany dopiero po zapoznaniu się z różnymi działaniami finansowymi w budżecie operacyjnym. Plan budżetu finansowego składa się z następujących kroków:

- Oblicz oczekiwany wpływ gotówki.

- Oblicz oczekiwany wypływ gotówki.

- Ustal cele.

- Podziel wydatki na różne kategorie.

- Śledź składniki w budżecie.

- Załóż księgę.

Punkty te dają wyobrażenie, jak ustalić plan budżetu finansowego. Organizacje mogą wziąć pod uwagę różne czynniki podczas przygotowywania budżetu. Jednak powyższe punkty będą częścią każdego planu budżetowego.

Podstawy

Podstawy budżetu finansowego są dość proste. Uwzględniono przewidywane przychody, wydatki (koszty stałe, zmienne i jednorazowe) oraz zyski.

Jeśli działałeś w poprzednich latach, faktyczne dane końcowe ze sprawozdań finansowych to dobre miejsce na rozpoczęcie budżetu na bieżący rok.

Jeśli jest to nowy biznes, prognozy na pierwszy rok będą musiały być oparte na najlepszych szacunkach. Niezależnie od tego, czy firma jest nowa, czy już istniejąca, prognozy muszą być realistyczne.

Prognozy te zostaną porównane z rzeczywistymi dochodami, wydatkami i zarobkami. Jeśli prognozy wydają się całkowicie niezgodne z rzeczywistymi przychodami i wydatkami, oznacza to, że wyniki finansowe przedsiębiorstwa nie są równe lub prognozy dotyczące budżetu finansowego były nierealistyczne.

Przykłady budżetów finansowych

Podstawowe elementy, które powinny znaleźć się w każdym budżecie finansowym, to:

- Dochód (można go podzielić na dochód ze sprzedaży, dochód z działalności gospodarczej, dochód z produktu).

- Koszt sprzedanych towarów: Zwróć uwagę, że zysk brutto oblicza się, odejmując koszt sprzedanych towarów od przychodów.

- Koszty operacyjne, takie jak:

- Wynajem.

- Sprzedaż i marketing.

- Ogólne i administracyjne.

- Transport.

- Podatki i licencje.

Zwróć uwagę, że zysk operacyjny oblicza się, odejmując koszty operacyjne od zysku brutto.

Jeżeli posiadasz operacje z lat ubiegłych, to musisz pozyskać dane o realnych wynikach z ostatniego roku, aby dostosować je do planowanego wzrostu i tym samym móc przeliczyć je na budżet na bieżący rok.

Poniżej przykład dość prostego budżetu finansowego, wykonanego dla Firmy ABC:

Bibliografia

1. Zarządzanie Efinance (2018). Budżet finansowy. Zaczerpnięte z: efinancemanagement.com.
2. The Balance Small Business (2018). Przykład budżetu finansowego dla małej firmy. Zaczerpnięte z: thebalancesmb.com.
3. Dennis Hartman (2017). Budżet operacyjny vs. Budżet finansowy. Bizfluent. Zaczerpnięte z: bizfluent.com.
4. Tom S (2016). Jak zrobić budżet biznesowy. Flare Cloud Accounting. Zaczerpnięte z: flareapps.com.
5. Mój trener pieniędzy (2018). Co to jest budżetowanie? Co to jest budżet? Zaczerpnięte z: mymoneycoach.ca.
6. CFI (2018). Co to jest budżetowanie? Zaczerpnięte z: corporatefinanceinstitute.com.