PROGNOZY FINANSOWE: JAK JE WYKONAĆ, ZNACZENIE, PRZYKŁAD - DUDAS - 2026

Te prognozy finansowe są prognozy przyszłych przychodów i kosztów. Zazwyczaj prognozy będą uwzględniać wewnętrzne dane historyczne, a także zawierać prognozę czynników związanych z rynkiem zewnętrznym. Ogólnie rzecz biorąc, prognozy finansowe powinny być opracowywane zarówno w krótkim, jak i średnim okresie.

Krótkoterminowe prognozy finansowe przedstawiają pierwszy rok działalności, zazwyczaj opisywany z miesiąca na miesiąc. Średniookresowe prognozy finansowe na ogół przedstawiają następne trzy lata działalności, które są podsumowywane jeden po drugim.

Źródło: pixabay.com

Tworzenie prognoz finansowych na start-up biznesowy to zarówno sztuka, jak i nauka. Chociaż inwestorzy chcą zobaczyć zimne i twarde dane, przewidywanie wyników finansowych w ciągu najbliższych trzech lat może być trudne, zwłaszcza jeśli nadal gromadzone są fundusze.

W każdym przypadku krótko- i średnioterminowe prognozy finansowe są niezbędną częścią biznesplanu, jeśli inwestorzy i pożyczkodawcy mają zwrócić szczególną uwagę na działalność.

Jak tworzyć prognozy finansowe

Przygotowując prognozy finansowe, najważniejsze jest, aby były one jak najbardziej realistyczne. Nie należy przeceniać ani lekceważyć dochodu, jaki wygeneruje firma.

Wszystkie prognozy należy rozbić na miesiące przez co najmniej jeden rok. Jeśli zdecydujesz się uwzględnić dodatkowe lata, generalnie nie muszą one być bardziej szczegółowe niż kwartały dla drugiego roku, a następnie corocznie. Wszystkie prognozy finansowe muszą zawierać te sprawozdania finansowe.

- Zestawienie dochodów

Pokazuje dochody, wydatki i zarobki za dany okres. Jeśli te prognozy są opracowywane przed rozpoczęciem działalności, to w tym stanie będziesz chciał wykonać większość projekcji. Kluczowe sekcje są następujące.

Dochód

Odpowiada kwocie pieniędzy, które zostaną uzyskane za usługi lub produkty, które mają być dostarczone.

Wydatki

Pamiętaj, aby wziąć pod uwagę wszystkie wydatki, które firma napotka, w tym bezpośrednie, takie jak wynajem sprzętu, materiałów, wynagrodzeń pracowników itp., A także koszty ogólne i administracyjne, takie jak opłaty prawne i księgowe. , reklama, opłaty bankowe, ubezpieczenie, leasing biur itp.

Wydatki można podsumować według działu lub głównej kategorii wydatków. W budżecie można zachować szczegóły pozycji zamówienia.

Łączne wygrane

Jest to kwota odpowiadająca dochodowi pomniejszonemu o wydatki przed zapłaceniem podatku dochodowego. Po odjęciu podatku dochodowego od całkowitych zarobków zysk netto.

-Przepływ gotówki

Służy do wykazania podmiotowi pożyczkowemu lub inwestorowi, że istnieje duże ryzyko kredytowe, aby móc spłacić udzieloną spółce pożyczkę. Trzy sekcje są następujące.

Dochody pieniężne

Upewnij się, że liczone są tylko sprzedaże gotówkowe, które zostaną zrealizowane, a nie te, które zostaną zaksięgowane.

Wypłaty gotówkowe

Księga główna powinna zostać przejrzana, aby sporządzić listę wszystkich wydatków gotówkowych, które mają zostać zapłacone w danym okresie.

-Balans

Ta projekcja przedstawia fotografię wartości firmy w określonym momencie. Wszystkie dane finansowe firmy podsumowano w trzech klasach: aktywa, pasywa i kapitał własny.

Upewnij się, że informacje w bilansie są podsumowaniem informacji, które zostały wcześniej zaprezentowane w rachunku zysków i strat, a także w projekcji przepływów pieniężnych.

Majątek

Aktywa to wszystkie przedmioty materialne, które mają wartość finansową i są własnością firmy.

Pasywne

Zobowiązania to wszystkie długi, zarówno krótko-, jak i długoterminowe, które firma jest winna różnym wierzycielom.

Dziedzictwo

Stanowi różnicę netto między łącznymi aktywami a łącznymi zobowiązaniami przedsiębiorstwa.

- Analiza końcowa

Aby zakończyć prognozy finansowe, należy przedstawić szybką analizę zawartych informacji. Należy to traktować jako podsumowanie wykonawcze, stanowiące zwięzłe podsumowanie przedstawionych liczb.

Znaczenie

Planowanie i praca nad prognozami finansowymi firmy każdego roku może być jedną z najważniejszych rzeczy do zrobienia dla firmy. Rezultaty, formalne prognozy, są często mniej ważne niż sam proces.

Planowanie strategiczne pozwala „wyłapać” codzienne problemy związane z prowadzeniem firmy, ocenić sytuację firmy, a także wyznaczyć jasny kierunek, w którym należy podążać.

Rutynowe badanie wspiera również firmę w zmaganiach ze zmianami, zarówno na zewnątrz, jak i wewnątrz organizacji.

Dzięki ciągłej ponownej ocenie konkurencji, rynków i mocnych stron firmy, szanse i problemy mogą być lepiej rozpoznane. Istnieją trzy dobre powody, dla których warto projektować finanse, które omówimy dalej.

Przełóż cele firmy na konkretne cele

Jasno określ, co oznacza pomyślny wynik. Prognoza to nie tylko prognoza, ale zobowiązanie do osiągnięcia konkretnych wyników i wyznaczenia kamieni milowych w celu pomiaru postępów.

Zapewnia ważne narzędzie informacji zwrotnej i kontroli

Różnice w prognozach zapewniają wczesne ostrzeżenie o problemach. W przypadku wystąpienia odchyleń prognoza może stanowić podstawę do określenia skutków finansowych i skutków różnych działań naprawczych.

Możesz przewidywać problemy

Jeżeli szybki wzrost powoduje niedobór gotówki z powodu inwestycji w należności i zapasy, to prognoza powinna to pokazać.

Jeśli przyszłoroczne prognozy zależą od pewnych kamieni milowych w tym roku, założenia powinny to wyjaśniać.

Przykład

Prognozy finansowe spółki ABC na lata 2018-2020 przedstawiają się następująco.

Prognoza sprzedaży

Tempo wzrostu sprzedaży w prognozowanym okresie wprowadzane jest w celu uzyskania przychodów, kosztu sprzedanych towarów oraz marży brutto na lata następne.

Prognoza kosztów operacyjnych

Prognoza ta zostanie obliczona przy użyciu założeń dla każdej pozycji kosztów.

Projekcja rachunku zysków i strat

Tworzy się go poprzez powiązanie wartości z prognozy sprzedaży i prognozy kosztów operacyjnych.

Projekcja bilansowa

Konstruuje się go na podstawie bilansu bieżącego roku i obliczenia wartości na kolejne lata na podstawie prognoz dni należności, dni zapasów, dni rozrachunków i nakładów inwestycyjnych.

Prognoza przepływów pieniężnych

Jest konstruowany na podstawie liczb obliczonych zarówno w rachunku zysków i strat, jak i w bilansie i tabelach pomocniczych.

Końcowe saldo środków pieniężnych zostanie ponownie powiązane z bilansem, który jest wykazywany jako gotówka z aktywów obrotowych.

Bibliografia

1. Megan Sullivan (2019). Zrozumienie prognoz finansowych i prognoz. Intuit Quickbooks. Zaczerpnięte z: quickbooks.intuit.com.
2. Przedsiębiorca (2019). Projekcje finansowe. Zaczerpnięte z: przedsiębiorca.com.
3. Daniel Richards (2019). Pisanie biznesplanu - prognozy finansowe. Równowaga dla małych firm. Zaczerpnięte z: thebalancesmb.com.
4. CFI (2019). Szablon prognozy finansowej. Zaczerpnięte z: corporatefinanceinstitute.com.
5. Sklep biznesplanu (2019). Prognozy finansowe biznesplanu. Zaczerpnięte z: thebusinessplanstore.com.