Polityka wydatkowa to format, który służy jako fizyczny dowód wypływu pieniędzy z firmy lub firmy. Jest używany w księgowości w celu szczegółowego opisania ruchu i zwykle towarzyszą mu inne bony na operację.
Księgowość to dyscyplina, która ma na celu kontrolę wszystkich transakcji, które mają miejsce w firmie lub firmie przy wejściu lub wyjściu pieniędzy.
Oznacza to, że za każdym razem, gdy dokonywany jest wydatek, opłacana jest inwestycja, pensje lub innego rodzaju wydatki, lub wręcz przeciwnie, otrzymywane są środki na płatności klientów i inne dochody, dział administracyjny firmy musi wyjść te operacje są rejestrowane w Twoim systemie księgowym.
Tak jak człowiek musi zapłacić za to, co kupuje, tak samo musi postępować firma, choć w nieco bardziej skomplikowany sposób iz tego powodu korzysta z systemów księgowych.
Dla każdego rodzaju operacji istnieje określony format rejestracji, a zasady wyjścia, jak wyjaśniono na początku, służą jako dowód dokonanych płatności.
Wspomniane płatności są przekazywane różnym dostawcom towarów i usług firmy. Na przykład każda firma potrzebuje podstawowych usług, takich jak prąd, łącze internetowe, woda itp.
Aby móc wykonywać swoją pracę, trzeba również kupować materiały eksploatacyjne: artykuły papiernicze, biurowe, pojazdy itp., Aw przypadku firm produkcyjnych muszą kupować surowce do produkcji swoich produktów.
Istnieje wiele płatności, których firma musi dokonać, aby osiągnąć swój cel i każda z nich musi zostać zarejestrowana. Ponadto każda płatność lub wypłata pieniędzy musi być autoryzowana przez odpowiedni wydział (y).
Charakterystyka polisy wydatkowej
Informacje, które powinny być zawarte w typowej polityce wyjścia, są następujące:
- Kopia czeku lub przelewu elektronicznego, za pomocą którego dokonywana jest płatność.
- Pojęcie płatności, czyli jaka usługa, naliczony podatek, itp. Jest anulowane.
- Podpis zatwierdzenia płatności przez odpowiedzialny dział.
- Data dokonania płatności.
- Kwota lub całkowita kwota płatności.
- Identyfikacja dostawcy.
- Podpis dostawcy lub osoby, która otrzymała płatność.
Konieczne jest dołączenie do polityki absolutorium innych dowodów, takich jak:
- Faktura dostawcy (lub jej odpowiednik w przypadku płatności podatków, wypłat wynagrodzeń i innych, które z natury nie mają faktury)
- Zamówienie zakupu, które jest innym formatem, w którym do dostawcy kierowane jest żądanie dotyczące dostaw lub towarów, które są wymagane. Na przykład, jeśli firma potrzebuje arkuszy papieru, wystawia zamówienie do dostawcy artykułów papierniczych, żądając określonej liczby ryz lub paczek arkuszy.
Dołączając te dokumenty, łatwiej jest uzasadnić wydatki i znaleźć przydatne informacje w przypadku jakichkolwiek błędów w dostawie zakupionych towarów lub innych niedogodności później.
Ponadto wygodne jest przechowywanie powiązanych dokumentów w jednym pakiecie, co jest skutecznym sposobem uporządkowania akt księgowych, aby ułatwić przyszłe odniesienia i należytą kontrolę.
Przykład
Poniżej znajduje się przykład polisy dotyczącej wydatków lub polisy czekowej, jak się ją również nazywa w niektórych przypadkach:
Pojęcia pokrewne
Pola znajdujące się pod polami „koncepcja płatności” i „otrzymane przez” są wypełniane odpowiednimi informacjami zgodnie z każdą z następujących definicji:
jeden.
Są to kody numeryczne identyfikujące rodzaj ruchu i jego klasyfikację. Na przykład istnieją konta związane ze sprzedażą, kosztami produkcji, bankami itp. Rachunki aktywów i zobowiązań są ogólnie klasyfikowane.
dwa.
Są to rachunki szczegółowe, czyli bardziej szczegółowe i szczegółowe. Przykładem może być:
Konto: 110 - Banki
Subkonto 1: 110,1 - Bank X
Subkonto 2: 110,2 - Bank Y
3.
Odnosi się do nazwy konta jako takiej, a nie do jego kodu. W powyższym przykładzie byłyby to „banki”.
Cztery.
Jest to szczegółowa kwota odpowiadająca każdemu z subkont objętych polisą. Jeśli istnieje tylko jedno subkonto, nie jest konieczne określanie tej wartości.
5.
Każdy rachunek księgowy jest przedstawiany w formie pisemnej jako „T”, czyli jako tabela z dwiema kolumnami, w której nazwa rachunku i odpowiadająca mu kwota są wpisane w jednej lub drugiej kolumnie (prawej lub lewej).
Kolumna po lewej stronie jest oznaczona jako „Dług”, a kolumna po prawej stronie jest oznaczona jako „Kredyt”.
Jak wspomniano powyżej. Istnieją konta aktywów i zobowiązań.
Aktywa to w zasadzie aktywa firmy, wszystko to można uznać za jej własność. Zobowiązania są długami.
Konta aktywów zwiększają wartość o kwoty zapisane w kolumnie „Zadłużenie” i zmniejszają się o „Kredyt”. W przypadku kont zobowiązań jest odwrotnie.
6.
Nazywa się to również „równowagą”. Jest wynikiem odjęcia wartości debetu minus kredyt.
W polach „Przeprowadzone przez”, „Sprawdzone przez” i Autoryzowane przez ”umieszczane są nazwiska lub podpisy osób zaangażowanych w wystawienie i zatwierdzenie polisy. Może się to różnić w zależności od kryteriów każdej firmy.
W polach „Pomocniczy” i „Dziennik” podane są nazwiska osób, które przekazały informacje do ksiąg pomocniczych i dzienników, czyli innych rodzajów zapisów wchodzących w skład całego systemu księgowego.
Numer polisy to sposób na identyfikację dokumentu tak, aby był powiązany z poprzednimi polisami, to znaczy, że są to kolejne numery. Każda firma może stworzyć własną nomenklaturę dotyczącą tego aspektu.
Obecnie istnieją skomputeryzowane systemy księgowe, które ułatwiają ewidencjonowanie operacji prowadzonych przez firmy.
Ważne jest, aby spełniały wymogi określone przez organy podatkowe każdego kraju.
Bibliografia
- Jaki jest dług w księgowości? Odzyskany z: reviso.com
- Co to jest kredyt w księgowości? Odzyskany z: reviso.com
- Musi i mieć. Odzyskany z: Economia.ws
- Molina, V. (2002). Księgowość dla osób niebędących księgowymi. Meksyk, ISEF Fiscal Editions
- Co jest aktywne, a co pasywne. Odzyskane z: largados.com/activo-y-pasivo
- Jakie są zasady rachunkowości w rachunkowości elektronicznej. Odzyskany z: clickbalance.com
- Co to jest Voucher? Odzyskany z: accounttools.com
- Jaka jest różnica między fakturą a voucherem? Odzyskany z: accounttools.com